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Una guía para el cumplimiento de IR35 de un propietario de una empresa con sede en el Reino Unido: The inside-outside hokey-cokey


Siempre me ha gustado pensar que el nuevo año trae nuevas oportunidades y motivos para tener esperanza. Sin embargo, como consultor independiente y propietario de una empresa, la amenaza inminente del fin del enfoque "ligero" de HMRC para el cumplimiento de IR35 en 2022 es preocupante. En esta publicación tengo la intención de cubrir algunos de los esfuerzos que he realizado para demostrar que estoy legítimamente en el negocio y cubrir las respuestas a las preguntas importantes que tuve el año pasado:

- Cómo puedo proteger ¿Me protegeré de una posible investigación fiscal de HMRC?

– ¿Qué pasos puedo tomar para prevenir ¿Dejar de ser "fruta madura"?

Descargo de responsabilidad: no soy un asesor fiscal (ni siquiera tengo un conocimiento especial sobre impuestos) y no hace falta decir que cualquier consejo que se brinde aquí es mi opinión personal.

Si decide continuar y leer este artículo, preste atención a los siguientes consejos. Léalo dos veces: una como "usted", el propietario del negocio y probable director de su empresa, y la segunda como "usted", el empleado de su empresa. Te guste o no, sois dos en el negocio y separar vuestros pensamientos es fundamental para la premisa de la que hablo en este blog.

Proteger

En primer lugar, si no tiene seguros que le cubran las espaldas contra HMRC, creo que ya ha perdido. Vale la pena señalar que los seguros fiscales generalmente vienen en dos "tipos", de consulta y de responsabilidad. La cobertura de investigación lo protege para la investigación (cuando se presentan en su puerta) y la defensa (si deciden continuar con un caso), mientras que la cobertura de responsabilidad también agrega, bueno, los costos de responsabilidad y multa si se considera que debe algo. impuestos retrospectivos. Asegúrese de saber qué cobertura tiene y a qué se está exponiendo porque la primera línea de protección contra IR35 es su propio conocimiento. No escondas la cabeza en la arena: eres propietario de un negocio y te corresponde a ti saber las respuestas.

Algunos aspectos destacados para comprobar:

– Indemnización total por los costos de defensa (las tarifas pueden sumar rápidamente £ 000, así que asegúrese de tener un mínimo de £ 50 000 de cobertura).

– Cobertura para investigaciones únicas o múltiples (las investigaciones múltiples traerían mala suerte, pero no son algo inaudito).

– Cobertura para años fiscales retrospectivos (esto es importante si lleva un tiempo en el negocio).

– Cobertura de responsabilidad civil, sanciones y pagos de intereses (para una total tranquilidad, transfiera la carga de cualquier pago a una aseguradora).

– La calidad de su representación (compruebe que sus aseguradoras utilizarán una empresa fiscal acreditada para defenderle).

Puede tener toda esta protección por ~£300 al año; consígala ya.

Prevenir

A nadie le gusta considerar que en realidad podrían verse atrapados ("dentro de IR35") por la legislación, ya que todos se creen verdaderamente independientes. La triste realidad es que a menudo esto puede no ser una representación fiel de su situación. Olvídese de CEST (todos sabemos que vale menos que las tarifas del servidor que pagan para alojarlo), pero hay algunas cosas genuinas que considerar (y corregir, si es necesario) para mitigar el mayor riesgo posible.

Abróchese el cinturón, porque esta será una sección larga; todo se advierte al decir "este no es un factor determinante único", pero pregúntese si se encuentra en desacuerdo con alguno de ellos.

1. Tus clientes. ¿Cuantos tienes? ¿Es el mismo de los últimos años? Recuerde, está tratando de demostrarle a HMRC que es una empresa genuina que tiene una relación de servicio con uno o varios clientes. Una relación de servicio tiene entregables claros y permite flexibilidad en la forma en que se entrega el trabajo, con la empresa proporcionando personal para ejecutar los términos del contrato.

Mitigación: Obtener múltiples clientes simultáneos; ejercer el derecho de sustitución para comprobar que en la práctica no es sólo hipotético; Deje de brindar servicios inmediatamente si lo tratan como un individuo en lugar de como una empresa.

2. Servicios. ¿Qué servicios proporcionan? ¿Se trata de un único servicio? Proporcionar el mismo servicio a lo largo del tiempo está absolutamente bien (y así es como operan la mayoría de las empresas contratistas independientes), pero debe recordar que "usted" no es un servicio: "usted" es un empleado de su empresa que está ahí para entregar el resultado solicitado. de usted por su empleador (su empresa).

Mitigación: pensar en los resultados del servicio y no en las personas como recursos; ampliar su flujo de ingresos ofreciendo diferentes servicios (reclutamiento, consultoría, formación, etc.); Cobro por servicio, no por persona.

3. Subcontratación. ¿Alguna vez ha utilizado los servicios de otra empresa para realizar entregas en su nombre? Si bien puede parecer que esto se refiere únicamente a la sustitución, también se refiere a otros servicios comunes que su empresa requiere, por ejemplo, marketing, creación de sitios web y administración de oficina. Si considera una empresa genuina, a menudo obtendrán y prestarán servicios dependiendo del cliente. Esto demuestra que usted está en relaciones de empresa a empresa y, por lo tanto, maneja contratos y pagos y experimenta un nivel de riesgo financiero.

Mitigación: colaborar con otras empresas para apoyar la prestación de servicios; obtener contratos para su negocio y no solo para usted, ya que pueden ser cumplidos por subcontratistas en su nombre; Reclutar o emplear a más de una persona.

4. Compromiso. Para mí, esta es la prueba más importante para determinar si usted tiene un negocio legítimo: ¿saben sus clientes el nombre de la empresa a través de la cual brinda servicios? Si no lo hacen, tienes un problema, ya que es posible que ni siquiera sepan que no eres su personal. Siempre que inicie una conversación de negocios con alguien que busca sus servicios, recuerde que está teniendo la conversación como propietario, no como empleado; déjele claro con quién está hablando en la conversación. Esta dinámica es especialmente interesante cuando se interactúa con reclutadores que pueden conseguir trabajo para su empresa.

Mitigación: Interactúe con las empresas como si fuera su negocio y no como "usted mismo"; marcarse adecuadamente (cordón de la empresa, suministro de su propio equipo, etc.); Preséntese como consultor de la empresa X.

5. Promoción. ¿Su empresa está buscando genuina y activamente más clientes? El éxito de su promoción realmente no importa, aunque ciertamente ayudaría con los puntos 1 a 3, lo importante es la premisa de que está buscando ingresos para su empresa. Hay algunos pasos sencillos, como crear un sitio web, una página de empresa en LinkedIn y compartir algunos materiales de marketing sencillos, que pueden marcar la diferencia.

Mitigación: configurar un sitio web con información sobre sus ofertas de servicios; configurar una dirección de correo electrónico de la empresa; Envíe material de marketing gratuito a sus clientes.

¿Qué pasos he tomado?

Me ha llevado un año cambiar de mentalidad; sin embargo, ahora confío en mi capacidad para demostrar que soy el propietario de una empresa legítima que brinda servicios a los clientes. Para lograrlo, necesitaba recordar que no era sólo un contratista, sino que era dueño de un negocio y, por lo tanto, ya no podía comprometerme con compromisos de 40 hrpw.

Mis pasos:

– Marca mi empresa utilizando LinkedIn, Twitter, Instagram, un sitio web y una dirección de correo electrónico de la empresa.

– Ampliamos nuestro flujo de ingresos para ofrecer múltiples servicios, sin nombres de personal adjuntos. Esto me da la libertad de subcontratar y subcontratar según sea necesario. Ahora brindamos servicios de contratación ágil, capacitación Scrum y consultoría a organizaciones globales.

– Invirtió mucho en publicidad, incluido material de marketing, pago por SEO y creación de contenido.

Si ignoramos la inversión de tiempo para lograr esto, implementar todas las estrategias de "proteger y prevenir" que he enumerado anteriormente probablemente me haya costado £ 2000. ¿Parece mucho? Supongo que habría que valorarlo en comparación con el aumento de ingresos que ha generado y mi actitud más segura hacia el cumplimiento de IR35. IR35 no es algo sobre lo que debas permanecer pasivo. Si todo lo que he hablado le parece un gran esfuerzo, no dude en designar su próximo contrato como "dentro del cumplimiento de IR35".

Si desea analizar alguno de los contenidos que he mencionado aquí, comuníquese conmigo a través de LinkedIn, el sitio web de mi empresa (optilearn.co.uk) o por correo electrónico ([email protected]).

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